راهنمای کامل پرداخت مالیات خودرو

• مرحله اول : به سامانه “my.tax.gov.ir” مراجعه کنید.
• مرحله دوم :  در صورتی که پرونده مالیاتی ندارید، پس از ورود به سامانه my.tax.gov.ir ثبت نام کنید، سپس وارد حساب کاربری خود شوید.
• مرحله سوم : به بخش خدمات الکترونیک و سپس به قسمت استعلام و پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو بروید.
• مرحله چهارم : شماره پلاک و کد ملی خود را وارد کنید.
• مرحله پنجم : مبلغ مالیات و سایر عوارض به شما نمایش داده می‌شود و شما می‌توانید در این مرحله مبلغ اعلامی را پرداخت کنید

توجه داشته باشید که ثبت نام و ورود به پرونده مالیاتی به منزله پرداخت یا معرفی شما به سازمان امور مالیاتی نیست به عبارتی این سامانه همچون سامانه قوه قضائیه یا سامانه سنا می‌باشد که در صورت وجود ابلاغیه در کارتابل قضایی، شما آن را مشاهده می‌کنید، در نتیجه این بابت هیچ گونه آسیبی یا خطری شما را تهدید نمی‌کند، این راهنمای کامل پرداخت مالیات خودرو بود و شما در این خصوص نیازی به مراجعه به کافی نت یا دفاتر پیشخوان دولت را ندارید.

پیشنهاد می‌کنیم که پیش از هر اقدامی با یک مشاور مالیاتی یا موسسه مالیاتی که عضو جامعه مشاوران رسمی مالیاتی ایران باشد تماس بگیرید تا با اطلاع کامل از قوانین مالیات مضاعف پرداخت نکیند یا مشمول جرائم سنگین مالیاتی نشوید.

مالیات خودرو چیست و چرا باید پرداخت شود؟

هر خرید و فروشی به قصد انتفاع صورت می‌گیرد و طبیعتا کسب درآمد یا انتفاع اقتصادی مشمول مالیات است، فروش خودرو نیز در این شرایط تورمی با افزایش قیمت نسبت به قیمت خرید صورت می‌گیرد، در نتیجه با احتساب کسورات مربوطه مشمول مالیات است.

چنانچه شما مالیات خودرو را پرداخت نکنید امکان فروش خودرو را ندارید و پرداخت مالیات نقل و انتقل پیش از تعویض پلاک الزامی است.

به این پرداخت مالیات در قانون مالیات مقطوع یا مالیات در مبدا نیز گفته می‌شود که مشابه این مالیات مالیات نقل و انتقال املاک می‌باشد.

توجه داشته باشید که اگر به هر دلیلی از سازمان امور مالیاتی با شما تماس گرفنند، یا برای شما برگ تشخیص یا برگ مطالبه صادر شد ابتدا مبنای محاسبه برگ تشخیص یا مطالبه را با مراجعه به مسئول پرونده خود دریافت کنید و سپس اقدام به طرح یک لایحه دفاعیه صحیح کنید تا حقوق شما پایمال نشود، لازم به ذکر است که لایحه نویسی مالیاتی دارای اصولی است که تنها با رعایت آنها می‌توانید از حقوق خود را مطالبه کنید، اما در صورتی که اصول صحیح لایحه نویسی مالیاتی را رعایت نکنید مسئول پرونده یا هیئت های حل اختلاف مالیاتی مسئولیتی در قبال ادعاهای شما ندارند.

استعلام مالیات خودرو با کد ملی چگونه است؟

برای استعلام مالیات خودرو با کد ملی شما باید مراحل زیر را انجام بدهید

• در ابتدا به وب سایت tax.gov.ir یا مراجعه مستقیم به سایت my.tax.gov.ir مراجعه کنید
• اگر نام کاربری جهت ورود به سایت tax.gov.ir را ندارید می‌توانید به از بالای نام کاربری و رمز عبور قسمت “دریافت اطلاعات کاربری” با وارد کردن شماره موبایل، تاریخ تولد و کد ملی از منوی پائین صفحه دریافت نام کاربری را بزنید
  • تاکید می‌کنم که ورود به سایت سازمان امور مالیاتی به منزله ثبت نام و فعالیت اقتصادی و الزام به پرداخت مالیات نمی باشد.
• بعد از ورود به سایت tax.gov.irدر پائین صفحه مالیات نقل و انتقال خودرو یا از طریق منو گزینه خدمات املاک و خودرو را انتخاب کنید و سپس با ثبت شماره پلاک نسبت به استعلام مالیات خودرو اقدام کنید.

مشاوره مالیاتی غرب تهران

پرداخت مالیات  نقل و انتقال خودرو بر عهده کیست؟ خریدار یا فروشنده؟

اینکه پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو بر عهده کیست؟ خریدار یا فروشنده؟ باید در نظر داشته باشید که طبق قانون خریدار تا زمان فروش و تبدیل نشدن اموال به وجه نقد یا معادل وجه نقد از نظر قانون سودی نمی‌برد و صرفا فروشنده خودرو از مابه تفاوت خرید و فروش منتفع می‌گردد، در نتیجه مالیات فروش خودرو نیز صرفا بر عهده فروشنده خودرو می‌باشد.

جدول مالیات نقل و انتقال خودرو

جدول مالیات نقل و انتقال خودرو داخلی

نحوه‌ محاسبه میزان مالیات خودرو

نحوه محاسبه میزان مالیات خودرو سالیانه براساس قانون بودجه به تصویب می‌رسد بر اساس قانون بودجه سال 1404 انواع خودروی سواری و وانت کابین که قیمت روز آنها بیش از پنجاه میلیارد ریال است نسبت به مازاد بر این مبلغ مشمول مالیات سالانه خودرو به نرخ یک درصد (1%) مشمول پرداخت مالیات می‌باشند.

اما به طور کلی محاسبه مالیات خودرو بر اساس ماده 30 قانون ارزش افزوده صورت می‌گیرد که برای خودروهای تولید داخل به مبلغ 1% و برای خودروهای وارداتی به مبلغ 2% ارزش گمرکی خودرو بعلاوه حقوق ورودی خودرو می‌باشد،

برای محاسبه مالیات خودروهای کارکرده نیز بر اساس روش زیر با در نظر گرفتن مبنای فوق مالیات محاسبه می‌شود:

• در صورتی که خودروی شما یک تا شش سال از سال تولید آن گذشته باشد، 10% از مبلغ مالیاتی که برای برای خودروی صفر محاسبه می‌شود کسر می‌شود.
• و در صورتی که بیشتر از شش سال از تولید خودرو گذشته باشد، 40% از مبلغ مالیاتی که برای برای خودروی صفر محاسبه می‌شود کسر می‌شود.

مالیات نقل و انتقال خودروی صفر

مالیات نقل و انتقال خودروی صفر داخلی

در صورتی که شما قصد فروش خودروی صفر را داشته باشید، مالیات نقل و انتقال خودروی صفر داخلی به مبلغ 1% از ارزش معاملاتی و قیمت فروش کارخانه به ارزش روز خودروی صفر است. به‎‎عبارتی دیگر اگر خودرو را مستقیم از کارخانه تحویل بگیرید، مالیات آن بر پایه قیمت مصوب همان کارخانه محاسبه می‌شود؛

مالیات نقل و انتقال خودروی صفر خارجی

برای محاسبه مالیات خودروهای خارجی باید ارزش گمرکی خودرو و حقوق ورودی ماشین خارجی را جمع کنید، 2% از مبلغ بدست آمده مبنای محاسبه مالیات قرار می‌گیرد. مالیات خودروهای صفر توسط گروه خودروسازی پرداخت می‌شود اما اگر پس از خرید، قصد فروش آن را داشته باشید، باید مالیات نقل و انتقال را بپردازید.

مالیات نقل و انتقال خودروی کارکرده

مالیات نقل و انتقال خودروی کارکرده بر اساس معیارهای زیر تعیین می‌شود:

• ارزش خودرو: مهمترین عاملی که در تعیین مالیات نقل و انتقال خودرو نقش دارد مدل خودرو یا سال ساخت خودرو، شرایط خودرو به لحاظ سلامت فنی و بدنه می‌باشد.
• سال ساخت خودرو: به طور کلی خودروهای کارکرده مالیات کمتری نسبت به خودروهای صفر پرداخت می‌کنند،
• نوع خودرو: خودروهایی که حجم موتور بیشتری دارند مالیات بیشتری پرداخت می‌کننده طبیعتا دلیل این موضوع میزان آلایندگی خودرو است، در مقابل دریافت مالیات توسط دولت باعث ایجاد منابع طبیعی و هوای پاک خواهد شد که روشی برای جبران این مسئله است،

چه زمانی باید مالیات فروش خودرو را پرداخت کنیم؟

مالیات فروش خودرو باید زمانی که خودرو به مالک جدید منتقل می‌شود پرداخت شود که این مبلغ در زمان تعویض پلاک صورت می‌گیرد، البته ممکن است شما مستقیم به مراکز تعویض پلاک مراجعه نفرمائید و در دفاتر اسناد رسمی انتقال قطعی را با یک وکالت نامه انجام بدهید که در این صورت دفاتر اسناد رسمی قبل از نقل و انتقال قطعی باید مالیات پرداخت گردد، در نظر داشته باشید در صورتی که مالیات فروش خودرو پرداخت نشود نقل و انتقال با مشکلات حقوقی روبه‌رو خواهد بود.

سامانه پرداخت مالیات خودرو

• برای استعلام یا پرداخت مالیات نقل و انتقال شما می‌توانید به سامانه پرداخت مالیات خودرو به نشانی cartransfer.tax.gov.ir مراجعه کنید و ما برای سادگی در فرآیند به شما روش اول را پیشنهاد می‌کنیم
• روش دوم برای مراجعه به سامانه پرداخت مالیات خودرو سایت ir است.
• روش سوم جهت پرداخت مالیات خودرو سامانه tax.gov.ir است.

مشاوره مالیاتی شمال تهران

راهنمای تصویری پرداخت مالیات از طریق سامانه پرداخت مالیات خودرو

دستورالعمل تحریر دفاتر الکترونیکی

محاسبه دستی مالیات نقل و انتقال خودرو

شما می توانید برای اطلاع دقیق از نحوه محاسبه مالیات نقل و انتقال خودرو به جدولی که در سال 1404 سازمان امور مالیاتی منتشر کرده و لینک دانلود آن را قرار میدهم مراجعه کنید، خودروی خود را جستجو کنید و بر اساس نوع خودرو و مدل خودروی شما مالیات آن کاملا مشخص شده است

دانلود جدول مالیات خودرو در سال 1404

ماده ۳۰ قانون مالیات بر ارزش افزوده

ماده 30 قانون مالیات بر ارزش افزوده در دوم خرداد ماه 1400 تصویب شده است و بر اساس این ماده، از تاریخ 13 دی 1400، پلیس راهنمایی و رانندگی موظف به دریافت مالیات نقل و انتقال خودروها شده است. این ماده شامل مفاد زیر است:

1. تمامی خودروها و موتورسیکلت‌ها مشمول مالیات نقل و انتقال هستند، به جز خودروهای راه‌سازی، کارگاهی، معدنی، کشاورزی و شناورها.
2. نرخ مالیات برای خودروهای تولید داخل 1٪ و برای خودروهای وارداتی 2٪ است. این مقادیر بر اساس ماخذ مشخص شده در تبصره 1 ماده 28 این قانون برای سال تولید تعیین می‌شود. درصد ماخذ محاسبه مالیات تا سال 6ام (ششم) پس از تولید خودرو، به طور سالیانه 10٪ کاهش پیدا می‌کند و پس از آن به 40٪ می‌رسد.
3. مالیات بر خودروهای صفر کیلومتر بر عهده کارخانه سازنده، مونتاژ کننده و شرکت واردکننده است. در صورت فروش خودروی صفر کیلومتر، خریدار موظف است مالیات آن را جداگانه پرداخت کند.
4. خودروها و موتورسیکلت‌های دارای پلاک نظامی در مناطق آزاد و تجاری-صنعتی مشمول مالیات نقل و انتقال خودرو نمی‌شوند.

ماده 30‌ قانون مالیات بر ارزش افزوده

نقل و انتقال انواع خودرو و موتورسيكلت، به استثناي ماشين‌ هاي راهسازي، كارگاهي، معدني، كشاورزي و شناورها، مشمول ماليات نقل و انتقال به‌ شرح ذيل مي‌ باشند:
توليد داخل به ميزان يك‌ درصد (1%) و وارداتي دو درصد (2%) به مأخذ مذكور در تبصره (1) ماده‌ (28) اين قانون براي سال توليد. مأخذ محاسبه ماليات موضوع اين ماده‌ تا شش‌ سال پس از سال توليد، سالانه ده‌ درصد (10%) همان مأخذ كاهش مي‌ يابد و براي سال‌ هاي ششم به بعد، چهل‌ درصد (40%) مأخذ ياد شده است.

تبصره 1 ـ ثبت سند انتقال وسائط نقليه توسط دفاتر اسناد رسمي و يا تعويض پلاك توسط نيروي انتظامي، منوط به پرداخت ماليات نقل و انتقال موضوع اين ماده‌ و به ترتيبي است كه سازمان مقرر مي‌ كند. مراجع مزبور در صورت تخلف از اين حكم، ملزم به پرداخت دو برابر ماليات پرداخت‌ نشده هستند.

سازمان امور مالیاتی کل کشورtax.gov.ir

اگر فروشنده مالیات خودرو را پرداخت نکند

اگر فروشنده مالیات خوردو را پرداخت نکند مشمول جریمه می‌شود که طبق قانون جریمه تاخیر در پرداخت مالیات ماهیانه 2.5% می‌باشد، مضاف بر جریمه تاخیر در پرداخت امکان نقل و انتقال خودرو در زمان تعویض پلاک از فروشنده سلب می‌شود مگر اینکه مالیات نقل و انتقال طبق مبایعه نامه بر عهده خریدار باشد و ایشان این مبلغ را متقبل شود،

نحوه پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو

• در ابتدا به کارتابل مالیاتی خود به آدرس tax.gov.ir مراجعه کنید
• برای ورود به سامانه بالا در ابتدا باید ثبت نام کنید و سپس وارد حساب کاربری خود شوید.
• به بخش خدمات الکترونیک و بعد از آن استعلام و پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو بروید تا امکان درج شماره پلاک و کد ملی را داشته باشید
• بعد از طی مراحع بالا شماره پلاک و کد ملی خود را وارد کنید
• در پایان مبلغ مالیات و سایر عوارض به شما جهت پرداخت نمایش داده می شود.

افراد معاف از پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو

• خانواده شهدا و ایثارگران از پرداخت مالیات معاف هستند اما این قانون صراحتا در خصوص مالیات نقل و انتقال خودرو اشاره ای نکرده است، اما بر این اساس در صورتی که خانواده شهدا و ایثارگران مراتب اداری را طی کنند احتمالا از پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو نیز معاف می‌شوند.
• خرید و فروش خودروهای تحت تملک ادارات دولتی که بودجه آنها توسط دولت و طبق قانون بودجه تعیین می‌شود در صورتی که شغل اداره دولتی به طور معمول خرید و فروش خودرو یا به قصد انتفاع نباشد معاف از پرداخت هرگونه مالیاتی هستند
• در صورتی که خودرو متعلق به فرد متوفی باشد و مخارج کفن و دفن یا آداب شرعی بیشتر از مالیات نقل و انتقال خودرو باشد در این صورت نیز معاف از پرداخت مالیات نقل و انتقال می‌باشند.

جدول مالیات نقل و انتقال خودرو 1404

جدول مالیات نقل و انتقال خودرو 1404 به پیوست در یک فایل PDF برای دانلود در دسترس شما قرار می‌گیرد، شما می‌توانید روی جدول مالیات نقل و انتقال خودرو 1404 در خط بالا کلیک کنید تا فایل مربوطه در دسترس شما قرار گیرد.

کلمات کلیدی توضیحات متا:

پیشنهاد میکنم در راستای مطالعه مالیات خودرو نگاهی نیز به مالیات بر عایدی سرمایه در دیگر قوانین نیز داشته باشید.